Czy wiesz, że Twoja firma może inwestować w innowacje, a jednocześnie oszczędzać? Wprowadzenie ulg podatkowych wspierających działalność badawczo-rozwojową stało się jednym z istotnych elementów wspierania innowacyjności w Polsce. Dowiedz się, na czym polega ulga na prototyp, jakie korzyści oferuje i jak w pełni wykorzystać jej potencjał.

Czym jest ulga na prototyp?

Ulga na prototyp to jedno z narzędzi wspierających firmy prowadzące działalność badawczo-rozwojową. Jest ona częścią szerszego programu ulg podatkowych CIT i PIT dedykowanego firmom, które inwestują w rozwój nowych produktów i technologii.

Pod pojęciem „prototyp” kryje się nowy lub ulepszony produkt. Ważne jest to, że prototyp nie jest ostatecznym produktem rynkowym, lecz eksperymentalnym, sprawdzającym założenia przed wdrożeniem do masowej produkcji. Warto przy tym podkreślić, że ulga na prototyp nie obejmuje usług.

Ulga na prototyp pozwala na odliczenie wydatków poniesionych w związku z opracowaniem i testowaniem prototypów, a także związanych z przygotowaniem produkcji próbnej. Przedsiębiorcy mają możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania nawet do 30% kosztów poniesionych na te działania – oprócz standardowego odliczenia, które przysługuje w związku z wszystkimi kosztami uzyskania przychodu. Łącznie można więc odliczyć od podstawy opodatkowania 130% kosztów związanych z opracowaniem i testowaniem prototypu oraz przygotowaniem produkcji próbnej.

Kto może skorzystać z ulgi na prototyp?

Ulga na prototyp jest przeznaczona dla firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową (B+R). Przysługuje firmom opodatkowanym na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym. Dostępna jest zarówno ulga podatkowa PIT, jak i ulga podatkowa CIT. Wielkość firmy oraz branża, w której działa, nie mają znaczenia.

Warunkiem koniecznym do skorzystania z ulgi jest prowadzenie prac, które wnoszą nową jakość na rynek. Prototyp może być zupełnie nowym produktem lub też produktem w znaczący sposób ulepszonym.

Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi?

Ulga na prototyp obejmuje szeroki zakres wydatków ponoszonych przez firmy w związku z pracami nad nowymi lub ulepszonymi produktami.

Do kosztów kwalifikowanych należą m.in. koszty:

• wytworzenia lub zakupu fabrycznie nowych środków trwałych niezbędnych do uruchomienia produkcji próbnej nowego produktu;
• dostosowania środka trwałego do uruchomienia produkcji próbnej nowego produktu;
• materiałów i surowców nabytych wyłącznie w celu produkcji próbnej nowego produktu;
• przeprowadzenia badań, ekspertyz, certyfikacji;
• badania cyklu życia produktu;
• systemu weryfikacji technologii środowiskowych (ETV);
• przygotowania dokumentacji niezbędnej do uzyskania certyfikatu, homologacji itp.

Należy również mieć na uwadze, że odliczenie przysługuje tylko wtedy, gdy koszty produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia na rynek nowego produktu były poniesione w roku podatkowym, za który dokonujesz odliczenia. Nie można również odliczyć kosztów zrefundowanych lub takich, które były zwrócone w jakiejkolwiek innej formie.

Ulga na prototyp – dlaczego warto z niej skorzystać?

Ulga na prototyp CIT lub PIT przynosi szereg korzyści, które mogą znacząco wpłynąć na rozwój przedsiębiorstwa oraz poprawić jego wyniki finansowe. Skorzystanie z odliczenia zapewnia nie tylko redukcję obciążeń podatkowych poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania, ale również:

• wzrost innowacyjności – ulga na prototyp zachęca do podejmowania działań badawczo-rozwojowych, opracowywania nowych produktów i zwiększania swojej konkurencyjności na rynku;
• zmniejszenie ryzyka związanego z wprowadzeniem na rynek nowego produktu – ulga na prototyp pozwala zmniejszyć koszty opracowywania nowych produktów, a tym samym redukuje związane z tym ryzyko finansowe;
• zwiększenie rentowności – oszczędności związane z ulgą na prototyp sprawiają, że w firmie pozostaje więcej środków, które mogą być przeznaczone na dalsze inwestycje lub zwiększanie zysków; to z kolei w dłuższej perspektywie przyczynia się do wzrostu rentowności przedsiębiorstwa.

Ulga na prototyp CIT i PIT – jak odliczyć?

Ulga na prototyp CIT i PIT może być uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym tak jak inne ulgi. Kwestia tego odliczenia może być jednak skomplikowana ze względu na wątpliwości dotyczące kwalifikowalności kosztów oraz ich prawidłowego udokumentowania. W takiej sytuacji pomocna może być współpraca z firmą doradczą, taką jak EPSA, która pomoże w prawidłowym rozliczeniu oraz maksymalizacji korzyści z przysługujących Twojej firmie ulg.

Ulga na prototyp może zapewnić szeroko zakrojone korzyści, dlatego warto ją wykorzystać, jeśli masz taką możliwość. Skorzystaj z profesjonalnego wsparcia, aby uzyskać pewność co do prawidłowości przeprowadzonych kalkulacji i sporządzenia niezbędnej dokumentacji. Dzięki temu unikniesz problemów z fiskusem i uzyskasz maksymalne możliwe oszczędności.

Dowiedz się więcej na https://pl.epsa.com/ulga-podatkowa-na-prototyp/

—

Artykuł sponsorowany